《国际收支对私申报业务手册》之一居民和非居民


《国际收支对私申报业务手册》之一居民和非居民

  来源:智汇大叔 

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  对私申报业务手册2020年2月

  目录

  一、居民和非居民的认定

  二、对私申报的原则和范围

  三、申报的时间要求

  四、国别的确定

  五、交易编码和交易附言

  六、常见漏报业务要点

  七、案例分析

  八、交易附言和交易编码指导目录及实例分析。

  一、居民和非居民认定

  根据《通过银行进行国际收支统计申报业务指引(2019年版)》规定整理。

  1、个人按照个人有效身份证件确定居民和非居民身份。

  2、持有境外永久居留证、外国护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等有效证件的个人,认定为非中国居民;

  3、持有中国居民身份证、外国人永久居留身份证或其他中国有效证件的个人,认定为中国居民;

  4、同时持有所属国籍(地区)身份证件和永久居留证件的个人,鉴于国际收支统计采用经济利益中心的居民原则,优先按照永久居留证件认定居民身份;

  5、持有中国护照的个人需同时配合其他有效证件进行认定,即同时持有中国护照和境外永久居留证的个人认定为非中国居民,不持有境外永久居留证的个人认定为中国居民。

  6、个人常住国家(地区)按照个人有效身份证件确定。

  7、“境内非居民”是指通过境内银行办理收付款业务的非中国居民,包括境外中央银行、银行、非银行机构和个人;

  8、“境外居民”是指在境外办理收付款业务的中国居民,包括注册地为中国的机构和中国居民个人。

  9、根据《国际收支统计申报办法》,在华国际组织(外交部网站查询)、国际组织驻华机构、外国驻华使领馆不属于中国居民,而其他境外法人驻华机构属于中国居民。

  10、境内银行为居民个人和非居民个人开立的联名账户视为居民账户,境外银行为居民个人和非居民个人开立的联名账户视为非居民账户。

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责任编辑:郭建